שופטת בית משפט השלום בתל אביב, הדס פלד, קובעת בפסק הדין שניתן ביום 13.05.18 (ת"א 14976-10-13), כי אבי קלדרון ועודד כהן קיבלו מיליוני ש"ח מחברת קווין קשרי חוץ בע"מ,
שבה הם שותפים, על-חשבון רווחים עתידיים, אך לא שילמו מס בגין כספים אלה ולא דיווחו עליהם כהכנסות. המדובר בעבירה לפי סעיף 220 לפקודת מס הכנסה.
קביעה זו עלולה לסבך עוד יותר את קלדרון וכהן - נגדם ונגד מולי הירשברג מתקיימת חקירה ברשות המיסים בגין אי-רישום תקבולים מכספים שמשכו לעצמם מעסקי קזינו קמפלה באוגנדה. החקירה נפתחה בעקבות החשיפות ב-News1, על גניבות ומשיכות של מיליוני דולרים מקזינו באוגנדה בלא רישומים כדין, ותוך
ניסיונות להסתיר פעולות פיננסיות אלה בדרך של משיכת כספים שחורים במזומנים, והעברת כספים נוספים לחשבונות בלתי מדווחים בקפריסין, צרפת ועוד.
המדובר להלן בכספים שקיבלו קלדרון וכהן בעיקר בתקופה שעבדו בחברה, בטרם פוטרו על-ידי בעל השליטה בחברה, יגאל זילכה. יתרת הכספים שנדרשו להשיב: קלדרון - 1.3 מיליון ש"ח; כהן - 1.1 מיליון ש"ח. כספים אלה נרשמו כהלוואות. עם סיום עבודתם נדרשו קלדרון וכהן להשיב כספים אלה, אך הם טענו כי מדובר בכספים שקיבלו כהכנסה וכחלק מרווחים עתידיים.
השופטת הדס פלד מסתמכת על עדותם המפלילה של קלדרון וכהן - קווין דרשה השבת הכספים בטענה שאכן מדובר בהלוואה - וקובעת כי רישום הכספים כ"הלוואה" גם בגין כספים שקיבלו קלדרון וכהן כחלק מהכנסה, נעשה באופן בעייתי. השופטת מציינת עוד, כי על-פי עדותם,"הנתבעים אישרו בחקירתם הנגדית כי לא דיווחו על כספי ההלוואה למס הכנסה", על-אף שגם לגישתם מדובר בהכנסות בגין רווחים עתידיים. יתרה מכך, קובעת השופטת, "גם העד הירשברג אשר העיד מטעם הנתבעים, העיד כי הכספים התקבלו על-חשבון דיבידנדים עתידיים", וכדברי הירשברג: "מה שהם קיבלו שכר ממשיכות על-חשבון הדיבידנדים העתידיים שנקבל. כל אחד ניהל את החשבון איכשהו..."
השופטת פלד מציינת כי מדובר "באי-חוקיות היורדת לשורשו של עניין"; "... כוונתה גם להתחמק מתשלום מס דיבידנדים לפי סעיף 125(ב) לפקודת מס הכנסה (נוסח חדש) במרמה לפי סעיף 220 לפקודה". השופטת מדגישה עוד: "חבות המס בגין חלוקת רווחים קיימים, הינה של הנתבעים". השופטת מחייבת את קלדרון וכהן להשיב כספים/הכנסות אלה, אם יידרשו לכך בעתיד ואם תיוותר יתרה להשבה לאחר שתוכרע משפטית ההתחשבנות הכוללת בינם לבין יגאל זילכה.
