החלת הרגולצית הלבנת הון בארה"ב על גופים חיצונים

בתחילת 2021 נכנס לתוקף בארה"ב חוק אישור ההגנה הלאומי¹ (NDAA) המסמיך את משרד ההגנה האמריקני לקבוע סדרי עדיפות ולהוציא תקציבים לפרויקטים בתחום הביטחון. מדובר במעין חוק הסדרים הכולל לעתים הוראות שאינן קשורות ישירות למשרד הביטחון. השנה, בצד ההוראות הנוגעות לענייני ביטחון, כלל גם חוק זה הוראות המרחיבות באופן משמעותי הסמכויות של הרגולטור בכל הקשור להלבנת הון, במיוחד בכל הקשור לחוק סודיות בנקים² (BSA). למעשה ה-NDAA הביא לשינוי המשמעותי ביותר בחוקי הלבנת הון בארה"ב למן חוק הפטריוט שחוקק ב-2001, וצפויה להיות לו השפעה בייחוד על חברות שאינן פעילות וכן על מוסדות פיננסיים זרים שיש להם שותפים אמריקנים או שהם פועלים בארה"ב. להלן כמה מן השינויים המרכזים בנושא הלבנת הון הקבועים ב-NDAA: 1. ה-NDAA כולל הוראות באשר למרשם לזיהוי בעלים מוטבים (Beneficial Ownership) המנוהל על-ידי רשות להלבנת הון ומימון טרור בארה"ב (FinCEN). מדובר במרשם שאינו פומבי שנועד להגברת השקיפות ולמלחמה נגד הלבנת הון, עבירות מס, פשיעה מאורגנת, ועבירות נוספות, שנקבע לראשונה בחוק השקיפות מ-2019³. בעניין זה חוק NDAA מרחיב את החובה הזו לחברות קש (shell corporations), חברות בעלות אחריות מוגבלת, או גופים דומים אחרים הפועלים כדי להסוות פעילות בלתי חוקית כגון סחר בבני אדם, שחיתות ומימון טרור. רישום זה נועד לתת לממשלת ארה"ב מידע על אנשים השולטים בגופים במישרין או בעקיפין או שיש להם בעלות או זכויות כלשהו בהם. 2. להבדיל מחוק ה-BSA וחוק הפטריוט שתיקן אותו, שהטילו על מוסדות פיננסים חובה להקים ולקיים תוכניות ציות כדי לאתר ולמנוע הלבנת הון ומימון טרור, ה-NDAA מטיל על מוסדות פיננסים חובה להפעיל את תוכניות הציות שלהם משטח ארה"ב. 3. ה-NDAA גם מרחיב משמעותית את כוחן של רשויות ארה"ב לחקור מוסדות פיננסיים שאינם אמריקנים לרבות סמכות זימון לחקירה בגין חשבונות בבנקים שאינם אמריקנים. התפתחות החקיקה בתחום הלבנת הון בארה"ב, שלה נודעת השפעה אף מחוצה לה, מלמדת על מגמה מרחיבה. עתה גם תאגידים זרים המקיימים פעילות בארה"ב עלולים להיות מושא לחקירה של רשויות האמריקניות ועליהם לאמץ תוכנית אכיפה פנימית. יש להניח כי מגמה זו של הגברת הרגולציה בתחום הלבנת הון, תתרחב ומדינות נוספות ינקטו גישה דומה. בין אם כך ואין אם אחרת, ברי כי תמורות אלה מחייבים מינה וביה בחיזוק מעמדה של פונקציית הציות בגופים הפיננסים.