השופט צבי גורפינקל גזר לאחרונה את דינו של רו"ח עמי כהן בהתאם לעסקת טיעון לפיה הורשע הנאשם על-פי הודאתו, במאות עבירות של קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות וגניבה בידי מורשה. בית המשפט גזר את דינו ל-5 שנות מאסר בפועל, 2 שנות מאסר על תנאי למשך 3 שנים וקנס בסך 750,000 ש"ח.
לדברי השופט "חומרת המעשים בולטת וגלויה על פניה הן משום שמדובר בסכומים גבוהים במיוחד שהנאשם גנב וקבל במרמה ועיקר משום שהנאשם ניצל את האמון שניתן בו כרו"ח הן על-ידי לקוחותיו ובעיקר על-ידי שלטונות מס הכנסה ומע"מ".
כמו כן הורה השופט לפצות את נפגעי העבירה מתוך הכספים שנתפסו מחשבונותיו של הנאשם ומינה את עו"ד איתן צחור לרכז את הכספים ולחלקם.
גזר הדין התקבל בעקבות חקירה שהתנהלה במשרד חקירות מס הכנסה של רשות המיסים בישראל, בתל אביב. לפי ממצאי הרשות, רו"ח נקט בסדרה של פעולות כדי שהחזרי המס של לקוחותיו יוזרמו לחשבונות הבנק שלו, בלא שהלקוחות היו מודעים לפעילותו. באופן זה, גנב כספים לשימושו וכך קיבל סך כולל של מעל 2 מיליון ש"ח, החזרי מס הכנסה ולמעלה ממיליון ומאה אלף ש"ח החזרי מע"מ, שהיו מיועדים ללקוחותיו.
לפי הממצאים, רוה"ח פעל באופן זה גם לגבי החזרים מהמוסד לביטוח לאומי ובדרך זו קיבל החזר כספים שמעל 400,000 ש"ח וגנב סכום זה מלקוחותיו. כך גם דאג לקבל החזרי מע"מ על-ידי מילוי דוחות תקופתיים ללקוחות שהפסיקו את פעילותם העסקית. כך קיבל במרמה החזרי מס בסכום של 177,000 ש"ח.
כהן אף הורשע בשימוש בהמחאות של לקוחותיו (שהופקדו בידיו כדי לשלם למס הכנסה, מע"מ והמל"ל), כדי לשלם תשלומים עבור חובות של לקוחות אחרים או תשלומים שהוא עצמו חב בהם, שלא בידיעתם של מושכי ההמחאות. בדרך זו שלח את ידו בסכום של מעל מיליון ומאה אלף ש"ח.
כמו כן הורשע הנאשם בדיווח על עובדים שכירים של לקוחותיו וכלל גם עובדם פיקטיביים כדי להביא להגדלת ההוצאות המוכרות לצורכי מס של לקוחותיו. כמו כן הכין תביעות דמי אבטלה ודמי לידה למרות שידע שעובדים אלה לא הועסקו כלל על-ידי המעסיקים שפורטו בתביעות. כך קיבל במרמה סכום של 112,000 ש"ח.
לבקשת עמי כהן, פתחו הנאשמים האחרים וכן אביו, חשבונות בנק (שאת קיומם לא גילה בחקירותיו), וכן ביצע פעולות שונות כדי להסתיר ולהסוות את מקורות הכספים שבחשבונות אלה. הנאשם אף הורשע בעבירה של הדחה בחקירה לאחר שניסה להניע חלק מלקוחותיו
לא לשתף פעולה בחקירה שנפתחה נגדו.
[פ 40255/04]