כיצד לממש את נקודות הזיכוי? על-מנת לממש את נקודות הזיכוי, יש למלא את טופס 101 במקום העבודה עם תחילת ההעסקה ובכל תחילת שנה. אם חלים שינויים במהלך השנה, יש לעדכן בכך את המעסיק ולעדכן את הטופס. יש להמציא אישורים שמעידים על השינוי או הנסיבות המזכות, כגון תעודת שחרור מצה"ל או תעודה מלימודי תואר.
ניוד נקודות זיכוי משנת 2017 ואילך, כל אם שנולד לה ילד רשאית להעביר את נקודת הזיכוי משנת הלידה לשנה העוקבת, מה שמכונה ניוד נקודות הזיכוי. גם אקדמאים רשאים לנייד את הנקודה עד שנתיים משנת הזכאות לתואר.
דוגמאות לנקודות זיכוי- נקודת זיכוי לתושב ישראל-2.25 נקודות
נקודת זיכוי לתושבת ישראל-2.75 נקודות
נקודת זיכוי סיום תואר אקדמאי- 1 נקודה לתואר ראשון/תעודה מקצועית עם 1,800 שעות לימוד/דוקטורט במסלול ישיר, 0.5 נקודות זיכוי תואר שני
ילדים (נכון לשנת 2024)-
- נקודות עבור כל ילד
שנת הלידה- 2.5 נקודות
בבני 1-2- 4.5 נקודות
בגיל 3- 3.5 נקודות
בגילאים 4-5- 2.5 נקודות זיכוי
בבני 6-17- 2 נקודות זיכוי למקבל קצבת הילדים (בדרך כלל האמא), 1 נקודה להורה השני
בגיל 18- 1 נקודה למקבל קצבת הילדים
החזרי מס בגין נקודות זיכוי- במקרה ששכחתם לעדכן את נקודות הזיכוי שלכם באחת מהשנים או אם אתם חוששים שלא עדכנתם כראוי מומלץ לבצע בדיקה להחזרי מס בגין נקודות זיכוי.
דוגמה נפוצה- אישה שיצאה לחופשת לידה בסוף חודש דצמבר של שנת מס מסוימת, גם היא וגם בן/בת זוגה זכאים לנקודות זיכוי עבור הילד שנולד רטרואקטיבית מתחילת שנת המס (כן, גם אם היא ילדה ב-31.12), במקרה כזה ברוב הפעמים לא מספיקים לעדכן את מחלקת השכר במאורע המרגש ולכן יכולה להיווצר עילה ל
החזר מס בגין נקודות הזיכוי.
דוגמה נוספת- הרבה פעמים סטודנטים שסיימו תואר אקדמאי שוכחים לדווח על סיום התואר למעסיק ולכן הם יהיו זכאים להחזר מס בגין נקודת זיכוי תואר אקדמאי
סיכום נקודות זיכוי במס הכנסה הן כלי חשוב להפחתת חבות המס השנתית. יש להבין את התנאים לזכאות, לעקוב אחרי השינויים ולדעת כיצד לממש את הנקודות בצורה מיטבית. הקפדה על נהלים אלו יכולה לחסוך אלפי שקלים בשנה.
אם לא קיבלתם את נקודות הזיכוי שלכם או שאינכם יודעים אם קיבלתם את נקודות הזיכוי כראוי באחת מששת משנות המס האחרונות. לצורך בדיקת זכאותכם להחזרי מס מומלץ לפנות לחברת קרבי ניהול בע"מ, חברה עם ניסיון רב בתחום החזרי המס לשכירים.