אשת העסקים
יעל פרי ורואי החשבון המייצגים ממשרד קנובל בלצר ושות' שחתמו על הדוחות, הגישו דוחות מפוברקים ואף כוזבים בשורה של חברות, ובהם דוחות של חברת
סוליד אחזקות והשקעות בתעשיה בע"מ שבשליטתה המלאה של יעל פרי. כך נודע ל-News1. כספים שהוזרמו כהכנסה/מתנה החייבת במיסים נרשמו בדוחות במסווה של הלוואות. הדוחות השיקריים הוגשו במשך שנים תוך הונאת רשות המיסים, הלבנות הון, רישומים כוזבים באופן סדרתי במסמכי תאגיד, וכן התחמקות מתשלום מיסים בהיקף של עשרות מיליוני ש"ח.
מהמידע שהובא ל-News1 וכן מהדוחות הכספיים המצויים בידי הח"מ, ואף
מהתצהיר המפליל שאותו נאלצה יעל פרי להגיש בספטמבר 2017 בהליך משפטי אחר, עולה כי במשך שנים הגישו יעל פרי ורואי החשבון שלה דוחות מפוברקים ואף כוזבים.
לפבריקציה שותפים גם רואי החשבון הקודמים של יעל פרי, שאותם היא פיטרה לאחר שלא הסכימו לבצע את כל דרישותיה. התרמית נמשכה גם בשנים האחרונות. כך לדוגמה בדוחות חברת סוליד אחזקות והשקעות בתעשיה בע"מ לדצמבר 2013 (המצויים בידי הח"מ):
א)
השקר: כספים שהוזרמו נרשמו כ"הלוואות" - בדוח לשנת 2013 נרשמו כספים שנתקבלו החל משנת 2000 משתי חברות זרות (צד קשור): סך-הכל 167 מיליוני ש"ח שנרשמו בכזב כהלוואות - 129 מיליוני ש"ח שנתקבלו מחברת Solid Virgin; ו-38 מיליון ש"ח שנתקבלו מחברת Naples Corporation;
ב)
האמת: הכספים הוזרמו כהכנסה-כמתנה החייבת במס - יעל פרי ובאי-כוחה ידעו היטב כי מדובר בכספים שהוזרמו לחברה מחברות זרות שלה יש זיקה אליהן, וכי אין מדובר בהלוואות אמתיות, אלא בכספים שהוזרמו במתנה, ולכן היו חייבים ברישום כהכנסה לכל דבר ועניין, ובתשלום מס הכנסה ומע"מ, ככל שיידרשו;
ג)
הכוונה הפלילית: הלוואות קודמות נמחלו - יעל פרי ורואי החשבון ממשרד קנובל בלצר ושות' ידעו היטב כי מדובר ב"הלוואות" שניתנו, שלא להשבה. לראיה: "הלוואות" בהיקף של 18 מיליון ש"ח שנתקבלו משנת 2010 מחברה זרה - Bgo (overseas) Betelingungs ansalt, נמחלו על-ידי החברה הזרה "המלווה", ונרשמו בדוחות 2013-2012 כ"הכנסות ממחילת חוב". משמעות הדבר: יעל פרי ורואי החשבון ידעו היטב כיצד עליהם היה לטפל באותן הכנסות שהוזרמו ונרשמו במסווה של "הלוואות". למרות זאת, הם בחרו, וביודעין, לבצע רישומים כוזבים במסמכי התאגיד לגבי יתרת ההלוואות בסך 167 מיליון ש"ח, במגמה אולי לפעול ולקזז באופן הדרגתי, במשך שנים רבות קדימה, כדי שדבר התרמית לא "יקפוץ" לעיני פקיד השומה.
יעל פרי הודתה בתצהיר: נקבע מנגנון "לפיו ההלוואות לא יוחזרו"
כאמור, יעל פרי ידעה היטב כי אין מדובר בהלוואות אמת אלא ברישומים כוזבים במסמכי תאגיד. ביטוי לכך ניתן בתצהיר שהגישה בספטמבר 2017 בהליך משפטי שהתנהל בבית משפט השלום בתל אביב. בתצהיר האמור - שאותו הגישה במטרה להדוף דרישה ששוגרה אליה לפרוע הלוואה בסך מיליון ש"ח - העידה יעל פרי, בהתייחסה לכלל ההלוואות שניתנו מצד אותם גורמים (כולל לגבי 167 מיליוני ש"ח), כולל לאלו שניתנו מצד חברת Naples Corporation (סעיף 19 לתצהירה), כי בין החברות הזרות/המלוות נקבע:
- "מנגנון שמנטרל את החבויות שבין החברות השונות...";
- "כל העברת כספים תיעשה בכיוון אחד, ולא תחול ו/או תחייב את הלווה בעתיד";
- "... חילופי ההלוואות יעשו באופן שלא יווצרו חובות";
- המסמך "הסדיר את מערכת ההלוואות וקבע מנגנון לפיו ההלוואות לא יוחזרו".
יעל פרי חתמה על התצהיר, והודתה, למעשה, כי הרישומים בדבר "הלוואות" כביכול נעשו בכזב ולמראית עין בלבד. למרבה הפרדוכס, מאופן התנהלותה עולה: יעל פרי, שסירבה להשיב הלוואה בסך של 1.1 מיליון ש"ח, "נכשלה" הפעם, שלא בטובתה, במתן הודאה בפועל ובמצגים כוזבים, שמשמעותם: עבירות מרמה ורישומים כוזבים בהיקף 167 מיליון ש"ח. עורכי הדין שייצגו אותה בתיק זה - ערן פרזנטי ונטע דורון ממשרד מ. פירון ושות', לא ראו קדימה ולא השכילו להדריכה: להימנע מהפללה עצמית.
החברות בניהולה של יעל פרי הפסידו את כל הכספים שהוזרמו. מחמת זאת שהכספים שהוזרמו לא נרשמו כהכנסות - רכיב שהיה מקזז הפסדים, אלא כהלוואות, נרשמו בתרמית הפסדי עתק, ובספרי החברה נרשם לדצמבר 2013 גרעון בהון חוזר בסך 151 מיליוני ש"ח. הגרעון מלמד כי יעל פרי נכשלה בעסקיה. היא לא הצליחה לייצר הכנסות, כמעט, וכל הכספים שהוזרמו ירדו לטמיון.
רישומים כוזבים וחשיפה לחקירה
הרישומים הכוזבים החלו בשנת 2000 ואירעו כאמור גם בדוחות 2013 וגם בשנים שלאחר מכן. חמור מכך: בדוחות לשנת 2013 נרשם בדוחות ביאור מס' 9 שבו נמסר בכזב כי תקופת ההלוואות מוארכת עד דצמבר 2017, וזאת כאשר גם יעל פרי וגם רואי החשבון שלה יודעים בשלב זה היטב: מדובר בתרמית שנועדה לתעתע בפקידי השומה ברשות המיסים, ולהטעותם כך שלא יבחינו כי מדובר בפועל בהכנסות החייבות במס. שאם לא כן, היו פקידי השומה מחייבים את יעל פרי לבצע רישומים רטרואקטיביים של ההכנסות, ספריה היו נפסלים, והיא הייתה חשופה לחקירה ואף לכתב אישום בגין עבירות של רישומים כוזבים במסמכי תאגיד.
בנסיבות שנוצרו, חשופה עתה יעל פרי לפסילת ספריה בסדרה של חברות שבבעלותה ובשליטתה המלאה. כמו-כן היא חשופה להליכים פליליים, מחמת זאת שביצעה עבירות מס חמורות ורישומים כוזבים במסמכי תאגיד וביצעה בפועל הלבנת הון. פרשה זו מתווספת לשורה של עבירות מס שאותן חשפנו ב-News1 ועבירות על חוק העונשין שביצעה בכמה עניינים, בהם: פרשת הבית בקיסריה, פרשת המעילה בהיקף של 10 מיליון דולר בעסקת מכירת המקרקעין בהרצליה, וכן תצהירים כוזבים והודעות שהגישה לבתי משפט, במטרה לסייע בחילוצם של שותפיה לחלק מהעבירות הפליליות - הנוכל הבינלאומי דיטר נויפרט, ונציגו בעסקת הרצליה רוני רוזנבלט.
