הרשות לניירות ערך העבירה (ה', 03.08.07) לפרקליטות את תיק החקירה בפרשת חברת ת.מ.מ. תיק החקירה כולל ממצאי חקירה המעלים חשדות נגד בעל השליטה רפאל אלון ב"שיפוץ" הדוחות הכספיים של ת.מ.מ לשנת 2004, בדרך של "הקטנת הוצאות של החברה מחד והגדלת הכנסותיה מאידך, והסתרת עסקות שערכה החברה עם חברות שבבעלותו".
"הכללת פרטים מטעים אלה אפשרה לבעל השליטה להציג לבעלי השליטה בחברה, לבנקים שמימנו אותה ולציבור המשקיעים שלה, מצג שווא לפיו סיימה ת.מ.מ את שנת 2004 ברווח, בעוד שבפועל סבלה מהפסדים כבדים בשנה זו".
תיק החקירה שהועבר לפרקליטות כולל חשדות גם נגד סמנכ"ל הכספים עדי שביט בשיתוף פעולה בעבירות הללו עם בעל השליטה רפאל אלון.
ת.מ.מ, חברת תעשיות מחזור משולבות היא חברה ציבוריות שמניותיה נסחרות בבורסה ועוסקת באיסוף פסולת והקמה ותפעול של תחנות מעבר ומטמנות לפסולת. עד לשנת 2000 אלון היה בעל השליטה בחברה וזאת עד לרכישתה על-ידי ברתולמי אחזקות מקבוצת קונצרן ואוליה מצרפת. אלון שימש כמנכ"ל החברה ולאחר מכן נשיאה החשוד השני, עדי שביט, שימש עד לתחילת 2005 מנכ"ל הכספים של ת.מ.מ ולאחר מכן עבר לכהן כמנכ"ל קבוצת אלון הנשלטת על-ידי רפאל אלון מנכ"ל ת.מ.מ.
חקירתם של השניים על-ידי הרשות לניירות ערך באה בעקבות חשד כי השניים כאמור שיתפו פעולה לכאורה ליצירת מצג שווא בדוחות הכספיים של החברה לשנת 2004. זאת על-ידי הסתרת מידע לכאורה בנוגע לעסקות שערכה ת.מ.מ עם חברות פרטיות בבעלות אלון.
המידע שהוסתר כלל "פרטים מטעים בנוגע למצבה הכספי האמיתי של החברה, הפסדים שנוצרו לה במהלך השנה". זאת על-פי החשד כדי "להטעות את בעלי השליטה של החברה את הבנקים שמימנו אותה ואת ציבור המשקיעים". בכך עברו עבירות על חוק ניירות ערך, עבירות של קבלת דבר במירמה, רישום כוזב במסמכי תאגיד, הפרת אמונים בתאגיד ועוד.
החקירה, אותה ניהלה ראש צוות החקירה ברשות לניירות ערך עתליה ארד, העלתה בין היתר חשדות לפיהם בשתי פרשות שונות נמנעה ת.מ.מ להקטין את הכנסותיה בדוחות הכספיים לשנת 2004 בסכום כולל של כ-1.5 מיליון שקלים. מדובר בפרשות של עסקות בין ת.מ.מ. לבין חברות בשליטת אלון. מדובר במפעל המיחזור בראשון לציון ועסקה שנעשתה עם חברת אלון מתכת ועסקה נוספת, לחכירת משאיות שנעשתה עם חברת טראק ליסינג, חברה פרטית גם היא בבעלות אלון.
מהחקירה עולה כי בשנים 2001-2003 הקימה ת.מ.מ מפעל מחזור בראשון לציון בהשקעה של 15 מיליון שקלים, השקעה כמעט כפולה מזו שהוערכה מלכתחילה. "בהתאם לחשדות, חלק גדול מהציוד לשם הקמת המפעל נרכש מחברת אלון מתכת - חברה פרטית בבעלות אלון.
חשד נוסף שעלה הינו כי למרות שמפעל המיחזור הסב לת.מ.מ הפסדים כבדים ועל אף ממצאי הערכת שווי שביצעה החברה, נמנעה החברה לבצע הפחתה משמעותית ונדרשת בשווי המפעל, לפיכך החשד הוא שפרויקט מפעל המחזור שימש את אלון, בשלב הראשון, לשם הוצאת כספים מהחברה הציבורית - ת.מ.מ והעברתם לחברה פרטית שבבעלותו, ובשלב השני לשם ניפוח מלאכותי של שווי החברה בדוחות הכספיים שלה לשנת 2004".
פרשה נוספת היא עסקה שבה חכרה ת.מ.מ משאיות מחברת טראק ליסינג, חברה פרטית בבעלות אלון. לטענת הרשות לניירות ערך, ת.מ.מ. רק חכרה את המשאיות מטראק ליסינג, אך היא זו שנשאה בסיכון בקשר לרכישת המשאיות על-ידי טראק ליסינג, ו"לשם כך הפקידה המחאות ביטחון בסכום של כ-3 מיליון ש"ח שנדרשו לשם מימון רכישת המשאיות ע"י טראק ליסינג.
עוד עולה מממצאי החקירה, כי למרות שהעסקה בין ת.מ.מ לטראק ליסינג היוותה עסקה של חברה עם בעל עניין בה, אלון, נמנעה ת.מ.מ מלדווח על העסקה, ובכלל זה על הפקדת המחאות הביטחון. לפיכך, החשד הוא שבמסגרת עסקת חכירת המשאיות מטראק ליסינג נוצלה ת.מ.מ לטובתה של חברה פרטית בבעלות אלון, וכי עובדה זו הוסתרה מהדוחות הכספיים של החברה לשנת 2004".
הרשות טוענת בתיק החקירה שהועבר לפרקליטות כי אלון חשוד בהטעיה, קרי הצגת חברת ת.מ.מ-חברה שסבלה מהפסדים של מיליוני שקלים במהלך השנה, כ"חברה רווחית ומצליחה".
עוד נטען כי אלון חשוד בניסיון להסתיר מציבור המשקיעים
"עסקות שקיימה ת.מ.מ עם חברות פרטיות בבעלותו, והסוואת מערכת היחסים איתו אשר גרמה לפגיעה בחברה".
לטענת הרשות, מהחקירה עולות עבירות של הטעיית משקיעים, קבלת דבר במרמה והפרת אמונה, רישום כוזב במסמכי תאגיד, "עבירות חמורות שהעונש עליהן נע בין 3-5 שנות מאסר".