המצב הכלכלי והירידות החדות בבורסות ובשוקי ההון בחודשים האחרונים גרמו לרבים מן המשקיעים לבחון כיצד ניתן לקצץ בתשלומי המיסים בהם הם חייבים, בהתחשב בהפסדים שנגרמו להם.
עו"ד רועי פלר, בעל משרד המתמחה בדיני מיסים, אומר כי סוף שנה הוא תמיד זמן טוב לתכנן את ההוצאות ולבחון את המקדמות ששולמו, ואת התאמתן להכנסות העסק.
לדבריו, הירידות האחרונות בשוק ההון הן הוצאה שניתן להכניסה לחישוב המס השנתי, אולם אך ורק אם תיעשה מכירה של המניות ואגרות החוב עוד במהלך שנת המס הנוכחית, כלומר לפני ה-31 בדצמבר 2008.
עו"ד פלר מסביר כי מכירת המניות ואגרות החוב תיכנס לחישוב ההכנסה הכוללת של הנישום, וכך הוא יוכל להקטין את הכנסותיו בפועל מהשנה, ויקטין את הסכומים בגינם ישלם מס - המחושב, כידוע, במהלך כל השנה.
נישומים שלא יבצעו את המכירה לא יוכלו לקזז את ההפסדים ב-2009 מול ההכנסות של 2008 ויפסידו מכך שישלמו כעת מיסים על הכנסות גבוהות שהיו להם השנה בלי התייחסות להפסדים שספגו בשוק ההון, כך שאילו בשנה הבאה, תחזית המיתון תתממש, לא יוכלו לקזז את ההפסדים.