פרקליטות מחוז ת"א (מיסוי וכלכלה) הגישה שלשום (18.7.10) לבית משפט השלום בתל אביב כתב אישום נגד בעלי השליטה בחברה הציבורית טי אר די אינסטרומ., צבי דוידוביץ וישראל רמות, ונגד מיקי ברזל, אשר שימש כיועץ לחברה. החברה עצמה הואשמה בביצוע עבירות הדיווח מכוח מעשיהם של נושאי המשרה בה.
על-פי כתב האישום ביצעו הנאשמים עבירות דיווח מרובות בדוחות החברה, במטרה להסתיר פעילות השקעה ספקולטיבית שביצע ברזל בכספי הנפקה שביצעה החברה בשנת 2006.
בחודש מאי 2006, בסמוך לאחר קבלת כספי ההנפקה בחברה, העבירו דוידוביץ ורמות את מרבית כספי ההנפקה לניהולו של ברזל, אשר החל להשקיע את הכספים באפיקי השקעה ספקולטיביים, והביא לחשיפת תיק ההשקעות של החברה להפסדים שהגיעו עד כדי מחצית משוויו.
דוידוביץ ורמות, שכיהנו כנושאי המשרה הבכירים בחברה, וברזל ששימש כנושא משרה בפועל בחברה, גרמו לכך שהעברת הכספים לאפיקי השקעה ספקולטיביים לא תאושר בדירקטוריון החברה ולא תדווח בדיווח מיידי על-ידי החברה, וזאת למרות שהפעילות הספקולטיבית הייתה מנוגדת לייעוד כספי ההנפקה לפי התשקיף שפרסמה החברה.
במהלך הרבעון השני לשנת 2006 עמדה חשיפת תיק ההשקעות של החברה על 20% משווי התיק. בסמוך למועד המאזן נסגרו הפוזיציות והחשיפות בתיק, כך שהמאזן הציג מצג של השקעה סולידית. מיד לאחר מועד המאזן חזר ברזל להשקיע את כספי ההנפקה בנגזרים, והחשיפה בתיק הגיעה עד כדי 50% משוויו. לטענת הפרקליטות, הנאשמים גרמו לכך שהפעילות הספקולטיבית בתיק ההשקעות לא דווחה בדוחות הכספיים ובדוח הדירקטוריון לרבעון השני, ולכך שהחשיפה המהותית של תיק ההשקעות לאחר מועד המאזן לא תדווח לציבור בדיווח מיידי ואף לא תיכלל כאירוע שלאחר המאזן בדוחות הרבעון השני.
במהלך הרבעון השלישי לשנת 2006 החל תיק ההשקעות של החברה להניב הפסדים מההשקעות הספקולטיביות. נכון למועד המאזן עמד ההפסד על כ-6.5 מיליון שקל, ולאחר מועד המאזן גדל ההפסד לכדי 20 מיליון שקל. נטען כי הנאשמים נמנעו מלדווח על הפעילות הספקולטיבית בתיק ההשקעות גם בדוחות רבעון זה, ואף גרמו לכך שהחברה לא תדווח על ההפסדים לאחר תקופת המאזן בדיווח מיידי ובדוח הרבעוני.
כתב האישום הוגש על-ידי עו"ד אלינור שרבני-יחיאלי מפרקליטות מחוז תל אביב (מיסוי וכלכלה).
