רשות המיסים הגישה (ב', 21.3.11) לבית המשפט המחוזי בבאר שבע כתב אישום בפרשה המכונה "הונאת המיליארד", בו נטען שהנאשמים הפיצו חשבוניות פיקטיביות ב-1.7 מיליארד שקל, וכך קיבלו במרמה מהמדינה 270 מיליון שקל כהחזרי מס תשומות. זהו אחד מכתבי האישום הגדולים ביותר בעבירות מס שהוגשו אי פעם בישראל.
הנאשמים הם אהרון בראנס, שלמה עזרן ודוד שבת, ושורה של חברות שבאמצעותן פעלו. לטענת המדינה, מדובר ברשת מסועפת ומורכבת של הפצה וקיזוז של חשבוניות מס פיקטיביות בין עשרות מעורבים בדרום הארץ. החשודים נעצרו בחודש שעבר, לאחר חקירה סמויה ממושכת של רשות המיסים והיחידה ללוחמה בפשיעה הכלכלית
בין השאר, טוענת הרשות, כוללת פרשה זו היקפי השתמטות מתשלום מע"מ בסך 270 מיליון שקל, הנובעים משימוש באותן חשבוניות פיקטיביות, ועוד מאות מיליוני שקלים שהועלמו ממס הכנסה.
לדברי המדינה, גם השיטה בה בוצעו העבירות, מהווה קפיצת מדרגה בעבירות מסוג זה. לפי כתב האישום, הוצאו אלפי חשבוניות בין הנאשמים השונים ובין מעורבים אחרים וגם הנאשמים לעצמם, כמו גם חשבוניות לשם כיסוי כספי הלוואות שניתנו בשוק האפור. בחלק מהמקרים נעשה שימוש בזיוף מסמכים של חברות קיימות, ללא ידיעתן.
חלק אחר של כתב האישום כולל השתלטות פיסית של הנאשמים על חברות, תוך שהם עושים בהן כבשלהן. גם בחברות אלה, לטענת המדינה, עסקו הנאשמים בסחר באלפי חשבוניות מס פיקטיביות מכל הבא ליד, ובכך גרעו מהכנסות המדינה מאות מיליוני שקלים, תוך דיווח כוזב על עסקות שמעולם לא התקיימו.
כתב האישום כולל אלפי עבירות לפי חוק מע"מ ופקודת מס הכנסה, ובהן ניהול פנקסי חשבוניות כוזבים, הגשת דוחות מס כוזבים, הוצאת חשבוניות מס פיקטיביות, ניכוי תשומות מס שלא כדין ובהיעדר מסמכים, אי הצגת ספרי הנהלת חשבונות, סיוע לאחרים להשתמט מתשלום, שימוש במרמה ותחבולה כדי להתחמק מתשלום מס ועוד.
הענפים בהם פעלו הנאשמים לכאורה, הם רבים ומגוונים וכוללים ביגוד והלבשה, שמירה ואבטחה, אספקת עובדים, ברזל ומתכות, שיפוצים ובנייה, זהב, עץ, גבס, הובלות ומשאיות, מוסכים, צמיגים, מצברים, גדרות, ציוד מכני הנדסי, צבע, אספקת חול, קרמיקה וחומרי בנין.
צפוי כתב אישום נוסף פעילותם כביכול של הנאשמים, נטען בכתב האישום, התרחשה בחברות שלמעשה כלל לא התנהלו כישויות עיסקיות ולא היו להן משרדים, ציוד, כוח אדם ואנשי מקצוע, כך שכל קיומן היה פיקטיבי ונועד להוציא מן המדינה במרמה החזרי מס תשומות.
במקביל, הועבר חומר החקירה המשטרתי לפרקליטות מחוז דרום שליוותה את החקירה. בסיומה של החקירה, נמצאה תשתית ראייתית נגד שלושת החשודים המרכזיים בעבירות של סחיטה באיומים, מרמה בנסיבות מחמירות, זיוף ושימוש במסמכים מזויפים. כתבי אישום בנושאים אלו יוגשו בנפרד.
נחקרו מאז 2007 אך לא הואשמו במקביל ביקשה המדינה לעצור את שלושת הנאשמים עד תום ההליכים. בבקשה מגלה המדינה, כי חתמה על הסכמים עם שלושה עדי מדינה, "שהודעותיהם מפרטות ומסבירות את דרך הפעולה והשיטה בה התנהל מערך ההפצה והסחר בחשבוניות הפיקטיביות".
כמו-כן, אומרת המדינה, בידיה עשרות עדויות המוכיחות את העבירות המיוחסות לנאשמים, וזאת לצד מסמכים רבים שנתפסו בין היתר בסוכנויות חלפנות, בבתי הנאשמים ובמשרדיהם.
מאידך מתגלה בבקשה, כי השלושה כבר נחשדו בעבירות מיסים מאז 2007, אך עד לחקירה הנוכחית לא נמצאו ראיות להעמדתם לדין. בראנס אף מרצה כעת עונש מאסר בפועל על שימוש במסמך מזויף.
