יהלומן לשעבר המתגורר ברעננה חשוד שהעלים הכנסה בסך כולל של מיליוני שקלים. הכסף הוסתר בחשבון בבעלותו בבנק UBS השוויצרי. נחום וינשטין, בעברו מתווך בתחום היהלומים, לא דיווח על החשבון שבבעלותו.
וינשטין דיווח לראשונה על החשבון בחו"ל, אולם גם הצהרתו זו הייתה חלקית והוא לא כלל בה דיווח לגבי הכספת שלו בבורסה. השופטת
אפרת בוסני מבית משפט השלום בתל אביב-יפו נעתרה לבקשת פקיד שומה חקירות תל אביב והורתה על מעצרו ושחרורו בערבות של החשוד.
כשנה דרש פקיד שומה גוש-דן מוינשטין להגיש הצהרת הון לשנת 2012. רק בהצהרה זו, לראשונה, הזכיר החשוד כי בבעלותו חשבון בבנק UBS בשוויץ ובו כ-3.4 מיליון שקל. במפתיע, שבועות ספורים לאחר מכן, הגיש וינשטין דוחות מתקנים לשנים 2012 ו-2013, ובהם דיווח על הכנסותיו הפסיביות, בכלל זה דיבידנדים וריביות מהשקעות בשוק ההון, שעומדות על יותר מ-1,600,000 ₪, וזאת החל משנת 2005.
בעקבות המידע, שהתקבל מפקיד שומה גוש-דן, נבדק תחילה אם הוגש ע"י החשוד בקשה לגילוי מרצון, משנמצא שלא כך הם פני הדברים, נפתחה חקירה גלויה, נערך חיפוש בביתו, נתפשו מסמכים ונגבו עדויות. כשנשאל בחקירתו מדוע, למרות שהתייעץ עם עו"ד מומחים בתחום לגבי גילוי מרצון, הוא לא הגיש בקשה, הוא השיב - "אני לא יודע מה להגיד לך". מעדותו של רואה החשבון של החשוד הסתמן כי החשוד ידע כי עליו לדווח על חשבונו בחו"ל, לפי דבריו, החשוד הבין עוד לפני הצהרת ההון שיש סיכוי טוב שייחשף.
בחקירה התגלה כי וינשטין לא הגיש הצהרת הון מלאה ולא אמר אמת לגבי העובדה שהוא מחזיק בבורסה כספת, בה מצויים למעלה מ-100,000 דולר, מטבעות ותכשיטים.