מקורבים לנשיא רוסיה, ולדימיר פוטין, גלגלו 2 מיליארד דולר דרך חברות במקלטי מס – ונראה שפוטין עצמו היה מעורב בפעולות אלו, או לפחות ידע עליהן. זהו הממצא המרכזי (יום ב', 4.4.16) של "מסמכי פנמה" - 11.5 מיליון מסמכים של משרד עורכי הדין הפנמי מוסאק-פונסקה, המתפרסים על פני 40 שנה. למשרד היו 14,000 לקוחות והוא הרביעי בעולם בהקמת חברות במקלטי מס. המסמכים, שנחשפו בידי 100 ארגוני תקשורת הפועלים ב-25 שפות, מתארים למעלה מ-214,000 ישויות במקלטי מס הקשורות לאישים ביותר מ-200 מדינות וטריטוריות. בין בעלי החברות מצויים מיליארדים, כוכבי ספורט, מבריחי סמים ונוכלים. ברשימה מצויים 140 פוליטיקאים ואישי ציבור ברחבי העולם, כולל 12 ראשי מדינות בהווה או בעבר. הבולטים שבין הפוליטיקאים: נשיא ארגנטינה, מאוריציו מאקרי; ראש ממשלת איסלנד, זידמונדור גונלאגסון, עליו מופעל לחץ להתפטר לאחר שלא דיווח על מיליוני הדולרים שברשותו; ראש ממשלת פקיסטן, נוואז שריף; נשיא אוקראינה, פטרו פורושנקו; עלאא מובארק, בנו של נשיא מצרים לשעבר, חוסני מובארק; וסגן נשיא עירק לשעבר, עיאד עלאווי. עוד ברשימה: לפחות 33 אנשים וחברות המופיעים ברשימות שחורות של ממשלת ארה"ב כמי שעשו עסקים עם ארגוני טרור כמו חיזבאללה, ברוני סמים במקסיקו ומדינות כמו קוריאה הצפונית ואירן. הרשימה כוללת גם את משפחתו של נשיא סין, שי ג'ינפינג, לצד משפחותיהם של לפחות שמונה מחברים בעבר ובהווה בפוליטיביורו של המפלגה הקומוניסטית הסינית – הגוף העליון במדינה. כן מופיעים בה איאן קמרון, אביו של ראש ממשלת בריטניה, דייוויד קמרון, ושישה מחברי בית הלורדים הבריטי. חברות אחרות קשורות לנשיא סוריה, בשאר אסד, ולמי שהיה נשיא לוב והדירקטטור שלה, מועמר קדאפי. עוד התגלו חברות השייכות לאשתו וילדיו של ראש ממשלת אזרייבג'אן, אילהאן אליינב. בין הסלבריטאים שברשימה: הכדורגלן ליאו מסי ואביו, וכוכב הקולנוע ג'קי צ'אן. המסמכים מתעדים שורה ארוכה של תנועות כספיות סבוכות, שמסתיימות באותן חברות במקלטי מס. המסמכים גם מלמדים כיצד למעלה מ-500 בנקים יצרו למעלה מ-15,000 חברות במקלטי מס. את מספר החברות הגדול ביותר הקימו חברת הנאמנויות אקספרטה, בנק ספרא-סראסין מלוכסמבורג, שלוחת קרדיט סוויס באיי התעלה, שני בנקים מקבוצת HSBC, בנק UBS השווייצרי, חברת הנאמנויות קוטוס מהאי ג'רסי, סוסייטה ז'נרל בלוכסמבורג, בנק לנדסבאקי מלוכסמבורג וחברת הנאמנות של קבוצת רוטשילד מהאי גרנסי. רוב החברות הוקמו באיי הבתולה הבריטיים ובבהאמה, ואחרות - בקפריסין, באיי התעלה ואפילו בנבאדה. הדמות הרוסית הבולטת ביותר ברשימה הוא סרגיי רולדוגין, המיודד עם פוטין מאז היו צעירים. רולדוגין זכה לתהילה כנגן צ'לו ומנצח, ואף הכיר לפוטין את אשתו הראשונה, לודמילה, והיה הסנדק לבתו הבכורה של נשיא רוסיה. מסמכי פנמה מגלים, כי רולדוגין הוא הבעלים של חברות במקלטי מס שקיבלו מחברות אחרות תשלומים בעשרות מיליוני דולרים. אחת מאותן חברות השקיעה ביצרנית הטרקטורים הגדולה ברוסיה, וחברה אחרת – בענף הפרסום בטלוויזיה. חושפי המסמכים אומרים, כי ייתכן שרולדוגין אינו הבעלים האמיתי של החברות, וכי המסמכים מלמדים שהוא כנראה איש קש לנאמניו של פוטין – ואולי של פוטין עצמו. שמו של פוטין אינו נזכר במפורש במסמכים, ונאמר בהם שכאשר מקורביו מתייחסים אליו – הם משתמשים בשמות בדויים או פשוט מצביעים כלפי מעלה כדי לרמז אליו. עם זאת, אומרת קארן דאווישה, מומחית אמריקנית לענייני פוטין, ברור שהרשת לא יכלה לפעול בשל ידיעתו ותמיכתו של פוטין. דובר הקרמלין, דמיטרי פסקוב, אמר שהדיווחים עוסקים באנשי עסקים שפוטין מעולם לא פגש. משרד מוסאק-פונסקה מסר בתגובה, כי בכל שנות פעילותו הוא מעולם לא הואשם בפעילות בלתי חוקית, וכי הוא תמיד הקפיד ומקפיד על שמירת החוק.