הקבלן ואיש העסקים ניסים ימין (
מחדרה, אין מדובר בקבלן מאשקלון מקבוצת ימין ניסים) העלים במשך עשרות שנים מרשויות המס למעלה מ-105 מיליון שקל שהפקיד בבנקים בשווייץ, ולבסוף הגיע להסדר גילוי מרצון במסגרתו שילם כמה 24.2 מיליון שקל. כך טוענים רואי החשבון
שוקי ויטה ושמוליק אלגרנטי, אשר ייצגו את ימין מול רשות המיסים, בתביעה לתשלום שכר טירחה בסך 3.3 מיליון שקל.
ימין, קבלן מזה כ-50 שנה ואיש עסקים מאזור חדרה (
אין מדובר בקבוצת ניסים ימין הפועלת באשקלון). הליך הגילוי מרצון אפשר למי שהחזיקו כספים בלתי מדווחים בחו"ל - דבר המהווה עבירה פלילית - לחשוף אותם בפני רשות המיסים, לשלם מס מופחת ולהכניסם למסגרת הדיווח, תוך עמידה במספר תנאים.
על-פי כתב התביעה (30.4.19), את הקשר בין ויטה לאלגרנטי לבין ימין יצר בשנת 2015 עורך דינו, שמואל לשם, כאשר תחילה אמר ימין שהוא מתעניין בגילוי מרצון "עבור חבר" ולאחר מכן אישר שמדובר בו-עצמו. ימין ביקש שאלגרנטי ו-ויטה (לשעבר פקיד שומה גוש-דן) ייצגו אותו בהליך, במטרה להגיע לתשלום מס של 4% בלבד.
לדברי ויטה ואלגרנטי, ימין מסר להם שמדובר כאמור ב-100 מיליון שקל בבנק אחד בשווייץ, בחשבון שנפתח בשנות ה-80', לא היו בו הפקדות בשני העשורים הקודמים, ערך הכסף הוכפל בשנות הגילוי המיועד (2014-2005) אך הרווחים לא מומשו. אולם בפועל התברר להם בהמשך הדרך, כי כל המצגים הללו היו לא נכונים: לימין היו תשעה חשבונות בשווייץ, 15 מיליון דולר הופקדו בעשר שנות הגילוי, הוא מימש רווחים בסכומים משמעותיים והוא לא יכול היה ולא מוכן היה להסביר את מקורות ההפקדות החדשות. לדברי ויטה ואלגרנטי, מדובר במסכת עובדתית המובילה לתוצאות מס שונות בתכלית.
על-פי התביעה, ימין השלים עם-כך שהתוצאה תהיה שונה מזו שציפה, ואף הרחיב את העסקתם של ויטה ואלגרנטי - למשל לבחינת עסקה יחד עם קרן פייר נדל"ן (של
שלמה גרופמן ו
זלמן שובל), למתן ייעוץ אישי לבנקאי דן שטמר שעבד עבורו, ולבדיקת עמלות שגבו ממנו הבנקים ומדיניות ההשקעות בחשבונותיו. השניים טוענים, כי בין היתר בשל מערכת יחסים קרובה ונרחבת זו - הם לא עמדו על חתימת הסכם שכר טירחה והסתפקו בהבנות בעל-פה.
בתביעה נאמר, כי לאחר מו"מ בן שנה וחצי סוכם עם רשות המיסים, כי ימין לא ישלם מס על כספים ישנים בסך 11 מיליון דולר; ישלם מס של 37% (במקום 50%) על כספים חדשים בסך 15 מיליון דולר; וישלם מס מלא על רווחיו, אך לאחר זיכויים משמעותיים. באוקטובר 2017 אישר ימין את טיוטת ההסכם עם הרשות, אך בטרם החתימה עליו - גילו ויטה ואלגרנטי, כי הוא הוליך אותם שולל ומסר להם מסמכים מחוקים כך שלא ידעו על מיליון דולר נוספים.
לאחר שנפתח מחדש המו"מ עם פקיד השומה והושג הסכם שכלל גם את הסכום החדש, ממשיכים ויטה ואלגרנטי, התברר להם שימין העלים מהם עובדה חשובה במיוחד: קיומו של הליך שומתי עוד לפני פתיחת הליך הגילוי מרצון - עובדה המונעת מתן חסינות מפני הליכים פליליים. בעקבות זאת הודיעו השניים על התפטרותם מהייצוג, בנימוק שאינם מוכנים ליטול חלק במצגי שווא, אך ימין שכנע אותם לחזור בהם.
בסופו של דבר חשף ימין 27,203,744 דולר, ורואי החשבון ביקשו שכר טירחה של 3% שהם 816,122 דולר. לדבריהם, ימין לא חלק על הסכום המגיע להם ואף התייעץ איתם האם לממן את השומה ואת שכרם מהכספים בחו"ל או ליטול הלוואה בישראל. לבסוף הוא החליט להביא מחו"ל את רוב הכסף - 25 מיליון שקל - והם אף סייעו לו בהסדרת ההעברה לבנק מזרחי-טפחות.
לטענת ויטה ואלגרנטי, ימין שילם להם רק 150,000 שקל והציע לשלם את היתרה במזומן כדי שלא לשלם מע"מ - הצעה אותה דחו. אולם ימין סירב לאחר מכן לשלם את שכרם, בטענה שהשיגו עבורו הסכם גרוע ואילצו אותו לחתום עליו לאחר שמסרו לרשות המיסים את פרטיו ללא אישורו. נציגיו של ימין הציעו לשלם להם 100,000 דולר, אך הם דחו את ההצעה.
בא-כוחו של ימין, עו"ד
יורי נחושתן, כתב לבא כוחם של ויטה ואלגרנטי, עו"ד יהושע שטיין, כי השכר הנדרש הוא דמיוני, הם מודים שאין להם הסכם כתוב עם ימין ודרישותיהם סחטניות. לדברי נחושתן, הסכום ששולם - 150,000 שקל - מכסה את שעות עבודתם. בפועל, הוא טוען, ויטה ואלגרנטי שכנעו את ימין לפתוח בהליך שגוי וגרמו לו נזק של מיליוני דולרים שבכוונתו לתבוע מהם.
