עו"ד חיים חרוב ורו"ח אטרי לוי סייעו לעמי ברדה לנסות לרמות את ועדת הכופר של רשות המיסים, לאחר שנתפס בנתב"ג וברשותו 58,000 דולר במזומן עליהם לא דיווח. כך קובעת ועדת הכופר, בהחלטה המתפרסמת (יום א', 28.7.19) במסגרת קובץ ההחלטות למחצית השנייה של 2017.
בדרה נתפס ב-8.7.17 כאשר עבר במסלול הירוק בנתב"ג, נחקר כעבור שבוע והשמיע את גרסתו בפני הוועדה ב-15.8.17. הוא אמר, כי מקורו של הכסף הוא בזכייה בהימורים בלאס וגאס. הוועדה קיבלה גרסה זו, אך דחתה את דבריו של ברדה לפיהם לא ידע על חובת הדיווח, שכן מדובר בנותן שירותי מטבע ותיק שבוודאי מכיר את הכללים החלים על פעילותו. עוד מזכירה הוועדה, כי אי-ידיעת החוק אינה פוטרת, וכי אין צורך להוכיח מודעות לחובת הדיווח כדי להטיל קנס.
הוועדה ממשיכה ואומרת: "במקרה דנן טען המפר כי לא התכוון להונות את רשויות המס וכי הצהיר על זכייתו בפני רו"ח אטרי לוי במסגרת הצהרת הון. לצורך הוכחת טענתו התחייב המפר להמציא לחברי הוועדה תצהיר מרואה החשבון על פנייתו אליו בעניין זה טרם מועד זימון וכינוס הוועדה.
"לאור האמור, חברי הוועדה הופתעו לקבל את תצהירו של רו"ח אטרי לוי, חתום על-ידי עו"ד חיים חרוב ומתוארך ליום 9.7.2017, יום לאחר חזרתו של המפר לישראל מארה"ב, בעוד שבראשית המסמך נכתב: 'בהמשך לשיחתנו מיום 16.8.2017'. הוועדה תוהה שמא כולכלו מעשיו של המפר לכאורה באמצעות רו"ח אטרי על-ידי שיקולים של ראיית הנולד, שכן קשה להבין כיצד ביום 9.7.2017 השכיל רו"ח אטרי להתייחס לשיחה שהתקיימה למעלה מחודש לאחר מכן. הוועדה רואה בחומרה רבה את ניסיון המפר לרמות את חברי הוועדה ואת שיתוף הפעולה של רואה החשבון ועורך הדין לעניין זה". הוועדה קנסה את ברדה ב-100,000 שקל.
הקנס הגבוה ביותר בתקופת הדוח הוטל על ולנטינה אושקובה, אשר הכניסה לישראל 200,000 דולר במזומן בין נובמבר 2014 לדצמבר 2015. אושקובה הביאה עימה כספים במזומן מתחת לרף הדיווח - 25,000 דולר - אך הוועדה מצאה, כי הממוצע עלה על הרף, ואף ציינה שיש למנוע פיצול מלאכותי של הכנסת הכספים די להתחמק מדיווח. היא נקנסה ב-200,000 שקל.
