אם היינו עורכים משאל בכל רחוב ובכל עיר בעולם, התוצאות היו זהות: בכל מקום אנשים בטוחים שהם משלמים יותר מדי מיסים. בחודש שעבר התקבל לכך אישור רשמי בישראל - אנחנו אכן משלמים יותר מדי.
ניתן לשער שהידיעה שהתפרסמה לאחרונה, לא הפתיעה אנשים רבים. לפי דוח
מבקר המדינה שהתפרסם בחודש אוקטובר האחרון, רשות המיסים גבתה מאזרחים מיסים שלא היה עליהם לשלם בהיקף של מיליארדי שקלים. כמה אזרחים? כמה כסף? הרבה מאוד; מדובר במאות אלפי שכירים ועצמאים, ולאורך השנים הצטברו בקופת המדינה הודות לתשלומים עודפים מיליארדי שקלים.
הינה כמה דוגמאות למקרים שבהם אזרחים שילמו יותר מדי מס: שכירים שעובדים אצל יותר ממעסיק אחד, אמורים לבצע תיאום מס ולשלם מיסים בהתאם להכנסה הכוללת משני מקומות העבודה. אם לא בוצע הליך תיאום מס, מקום העבודה המשני, ינכה מהשכר המשולם את סכום המס המקסימלי. ברוב המקרים, התוצאה תהיה תשלום עודף של מיסים. על-מנת לקבל החזר מס, על השכירים היה למלא בקשה להחזר מס, אך הרשות לא עשתה די על-מנת לעדכן את הזכאים לכך שנגבו מהם מיסים עודפים.
דוגמה נוספת היא לפי הדוח, היא
שכירים שעבדו רק חלק מהשנה. במקרה זה יש לערוך חישוב מס שנתי ואם נגבה מהשכיר סכום גבוה מדי לאור הכנסתו השנתית, עליו לקבל החזר מס. גם כאן קבע המבקר שהרשות לא עשתה די על-מנת לעדכן את השכירים על זכותם לקבל החזרים אלה.
באופן כללי חשוב לזכור, שאנחנו משלמים מס הכנסה מדי חודש והסכום מחושב לפי הכנסתנו החודשית או ליתר דיוק, בהתאם להערכה של הכנסתנו השנתית שמבוססת על ההכנסה החודשית שלנו. אבל מס הכנסה הוא מס שנתי - הסכום שאותו עלינו לשלם מחושב לפי ההכנסה שלנו במשך השנה כולה. לכן ישנם מקרים רבים שבהם הסכום שנגבה מאיתנו בהתאם לחישוב החודשי גבוה מהסכום שאותו עלינו לשלם בהתאם לחישוב השנתי.
ההפרש בין החישוב החודשי לחישוב השנתי הוא המקור הנפוץ ביותר לזכאות להחזר מס.
טעויות נוספות שגורמות לנו לשלם יותר, קשורות לחישוב שהמעסיק מבצע. אם
המעסיק איננו יודע על הטבות שמגיעות לנו - נקודות זיכוי, פטור, מקום מגורים המזכה בהנחה במס, הפקדות אישיות לקופת גמל, לביטוח או לקרן פנסיה המוכרות לצרכי מס הכנסה, בעיות רפואיות, שינוי במצב המשפחתי (ילד חדש, גירושין) וכדומה - הוא לא מכניס אותם לחישוב המשכורת שלנו ולסכום המס שעלינו לשלם. טעויות אחרות נובעות מכך שגם המעסיק, או לפחות מי שעובד אצלו, הוא רק בן-אדם: לפעמים
טעויות אנוש בחישוב השכר והניכויים מובילות לתשלום גבוה מדי.
המבקר מונה עוד ועוד מקרים שהמשותף להם הוא חוסר ידיעה של הציבור על הטבה, פטור או החזר שמגיע לו מצד אחד והימנעות של רשות המיסים מפרסום מספיק של זכויות אלה ועידכון מלא של האזרחים על כך. מכך ניתן להגיע לאחת משתי מסקנות. מסקנה אחת של האדם מן הישוב היא שיש לייעל את עבודתה של רשות המיסים, להבטיח שהיא תעדכן את האזרחים בזכויות שלהם ובכל מקרה שבו נעשתה טעות הרשות תעשה הכל לתקן אותה.
ואכן, רשות המיסים, כך נדמה פועלת לתיקון המצב.
בהודעה שפורסמה באתר הרשות בחודש אוקטובר נאמר ש"רשות המיסים מעלה הילוך בנושא מיצוי זכויות". בהודעה מדווח על מכתב שנשלח ל-1,700 נישומים בעלי סיכוי גבוה לזכאות להחזר מס ובו הם נתבקשו לבדוק אם אכן מגיע להם החזר ולפעול לשם קבלתו.
באתר הרשות ניתן למצוא
סימולאטור לחישוב מס הכנסה שנתי לשכירים. הרשות גם פועלת "בדרכים מגוונות למיצוי זכויות", כך נאמר עוד בהודעה, "בין היתר באמצעות פרסום מידע בעלוני מידע... הפקת חוברות "דע את חובותיך וזכויותיך", הפעלת לשכות הדרכה למילוי הדוח השנתי, משלוח מכתבים לזכאים פוטנציאלים למענק עבודה ועוד".
אם כך, הכל בסדר, לא? אפשר לסמוך על רשות המיסים שלא נשלם מיסים מיותרים, נכון? אז זהו, שלא. המסקנה השנייה מדוח המבקר על גביית היתר של רשות המיסים היא מסקנתנו של כל בעל ניסיון ביחסים שבין האזרח והמדינה: בכל הנוגע לזכויותיו, האדם מן הישוב איננו יכול לסמוך על הרשויות ועליו לוודא בעצמו שזכויותיו נשמרות. כך הדבר גם בכל הנוגע לתשלום מיסים - עלינו לבדוק בעמנו מה מגיע לנו, מתי אנחנו משלמים יותר מדי וכיצד אנחנו יכולים לקבל את ההחזרים המגיעים לנו. כמובן שאיננו ניצבים לבד במערכה - ישנם אנשי מקצוע שונים שיכולים לסייע לנו להכיר את הזכויות שלנו, לחשב את הסכום שעלינו לשלם, ולקבל את ההחזרים המגיעים לנו.
אם בחרתם לנסות לטפל בהחזרי מס בעצמכם, ישנם מספר דברים שצריך לדעת. על-מנת שתדעו אם זכאים להחזר מס כלשהו, יש מספר מקורות שיכולים לעזור לכם. רשות המיסים פרסמה מדריך בשם "
דע את זכויותיך וחובותיך" שיכול לסייע לכם בהכרת הדברים שמזכים אתכם בהחזר. המדריך גם מסביר את התהליך שעליכם לבצע על-מנת לקבל את ההחזרים - הטפסים שיש למלא, הטפסים שיש לצרף והמשרד שאליו יש לגשת. באתר רשות המיסים גם תוכלו למצוא את
הטפסים השונים הנדרשים לכם. ברחבי הרשת גם ניתן למצוא גם מידע נוסף ומפורט וגם כלים כמו
מחשבון לבדיקת זכאות להחזר מס שיכול לסייע לחשב האם אכן אתם זכאים להחזר כלשהו.
התהליך הנדרש מכם, אם כן, כולל מספר שלבים: 1. בדיקת זכאות וחישוב סכום המס שעליכם לשלם.
2. השוואה עם הסכום ששילמתם או שאתם נדרשים לשלם.
3. איסוף הטפסים הנדרשים וההוכחות לכל מה שמזכה אתכם בהקלות ובהחזרי מיסים.
4. מילוי הטפסים המתאימים של רשות המיסים והגשתם עם כל הנספחים הנדרשים.
5. המתנה לאישור הבקשה והמתנה נוספת לקבלת ההחזר. כמה זמן? זה מאוד משתנה. החוק אומנם קובע שאם אדם שילם "מס לשנת מס פלונית [...] יתר על הסכום שהוא חייב בו [...] תוחזר לו היתרה תוך 90 יום מיום שהגיש את הדוח, או ביום 31 ביולי בשנת המס שלאחר שנת המס שלגביה הוגש הדוח, לפי המאוחר". אך במציאות, זמן ההמתנה לרוב ארוך יותר. חשוב להתאזר בסבלנות, כי לפעמים זה לוקח הרבה זמן.
נכון, מדובר בהליך ביורוקרטי שאיננו תמיד פשוט, דורש סבלנות רבה ולא תמיד מסתיים בהצלחה. עם זאת, אל תוותרו על הכסף הזה רק בגלל החשש מהביורוקרטיה והסיבוכים. אם אתם חוששים שאינכם יכולים לעשות זאת לבד או אתם רוצים להניח את העבודה למקצוענים, אתם יכולים לפנות לחברה מנוסה להחזרי מס - תנו להם לחסוך לכם את כאב הראש ולסייע לכם לקבל את מה שמגיע לכם.
אל תוותרו על הכסף שלכם.
רפאל זיתוני חשבונאי ויועץ מס, מנכ"ל כספית החזרי מס.