רשויות המס ברחבי העולם גבו למעלה מ-500 מיליון דולר בעקבות פרסום מסמכי פנמה בידי הקונסורציום הבינלאומי של עיתונאים חוקרים (ICIJ) - מדווחת הקבוצה עם סיומה של שנת 2017. מסמכי פנמה פורסמו באפריל 2016 וחשפו רבבות משתמשים במקלטי מס, שקיבלו שירותים ממשרד עורכי הדין מוסאק-פונסקה. בישראל הוגש החודש כתב אישום על העלמת מיליוני שקלים, שהתבסס על מסמכי פנמה.
ספרד היא המובילה בין 15 המדינות שהודיעו רשמית על פעולותיהן לנוכח המסמכים, לאחר שגבתה 122 מיליון דולר. מספרן של המדינות צפוי לעלות, שכן חלקן עדיין בודקות את הנתונים. קנדה למשל מקיימת בדיקות שומה ב-123 תיקים ורשות המיסים המקומית כבר הודיעה שהיא מנהלת מספר חקירות פליליות. משטרת גרמניה הודיעה ביולי שעבר שהיא רכשה את מאגר המידע של מסמכי פנמה, ביצעה פשיטות והקפיאה 2 מיליון אירו. גם השלטונות הדניים רכשו חלק מן המאגר ממקורות אנונימיים והם חוקרים 320 חברות ו-600-500 בודדים.
מייסדי המשרד, רמון פונסקה ויורגן מוסאק, נעצרו בחודש פברואר במסגרת פרשת השוחד הגדולה ביותר בתולדות ברזיל, בחשד שסייעו למעורבים בה להלבין כספים. חודש לאחר מכן אמר רומולו בת'אנקורט, איש הפרקליטות הפנמית העוסק בפשיעה מאורגנת, כי לפרקליטות יש "תיק מוצק" נגד מוסאק-פונסקה בחקירת השחיתות בברזיל.
אחת ההתפתחויות החשובות ביותר בעקבות מסמכי פנמה הייתה הדחתו של ראש ממשלת פקיסטן, נוואז שריף, בידי בית המשפט העליון של המדינה באשמת שחיתות. המסמכים גילו, כי שלושה מילדיו של שריף היו הבעלים או מורשי החתימה בכמה חברות, וכי בתו מרים – שנחשבה בעיני רבים ליורשתו הפוליטית – הייתה הבעלים של שתי חברות באיי הבתולה הבריטיים.
משטרת בלגיה פשטה על משרדי בנק בלפויס בעקבות הגילויים לפיהם חברת הייעוץ המס שבבעלותו, אקספטרה, הייתה לקוח חשוב של מוסאק-פונסקה. אקספטרה סייעה להקים מאות חברות במקלטי מס עבור לקוחותיה, תוך שהיא מנצלת שלא כדין הטבות מס המיועדות לתושבי חוץ.
בהולנד הובילה חשיפת מסמכי פנמה לשינויי חקיקה, כך שהחל ב-1.1.18 יוחמרו הכללים הנוגים למנהלי נאמנויות. ממשלת הולנד גם פתחה בהליכים פליליים נגד מספר משרדי נאמנות.
שימוע פרלמנטרי הוביל למסקנה, כי יועצי מס ואנשי ביניים אחרים התעלמו מרוחו וכוונתו של החוק, כאשר סייעו להסתיר את זהותם של הנהנים בנאמנויות ובכך סייעו להם להתחמק מתשלומי מס.
שינויים מבניים התחוללו גם בקנדה, שממשלתה הודיעה על כוונתה ליצור מרשם של הנהנים בנאמנויות, אם כי לא ברור מתי הדבר יבוצע בפועל. תקציבה של רשות המיסים הקנדית הוגדל ב-500 מיליון דולר כדי שתוכל לשכור יותר מפקחים וחוקרים. הרחק משם, במונגוליה, הוטל איסור גורף על עובדי מדינה ובני משפחותיהם להחזיק חשבונות במקלטי מס או להשתמש בהם.
