אמיר האפרתי מואשם בהנפקת 3,300 חשבוניות פיקטיביות בסך 524 מיליון שקל מאז שנת 2016 ועד מעצרו בחודש שעבר. החשבוניות שימשו את רוכשיהן כדי להפחית את תשלומי מס הכנסה ולקבל החזרי מע"מ ב-44 מיליון שקל. כתב האישום נגדו הוגש (יום ה', 8.10.20) לבית המשפט המחוזי בירושלים.
המדינה טוענת, כי האפרתי בן ה-66 עמד בראש רשת עבריינית, והעסיק מספר מתווכים בינו לבין רוכשי החשבוניות ובהם יורם אליאב, בני ניסימוב, אמין ג'עפרה, זוהיר אבו-עמאר ופרנאס פראנס. חלק ניכר מפעילותה של הרשת היה מול חברות דלק וסולר - כמו בפרשיות ענק קודמות של חשבוניות פיקטיביות - והן שימשו לעיתים ככסות לפעילות בלתי חוקית בענף זה. האפרתי והמתווך בעסקה הספציפית קיבלו עמלה של 2%-1% מסכומי החשבוניות, או 4-2 אגורות תמורת כל ליטר דלק שהופיע בחשבונית הפיקטיבית.
כדי לבסס את מצג השווא של העסקות שהוצגו בחשבוניות, הנפיק לעיתים האפרתי תעודות משלוח של דלק וסולר, הסכמי אספקה והסכמי עבודה - כולם כוזבים. במקרים אחרים, נאמר בכתב האישום, העניקה הרשת גם שירותים לגיטימיים - כגון פרעון צ'קים, פתיחת חשבונות בנק וביצוע העברות כספיות - כדי ליצור את הרושם שפעילותה חוקית.
על-פי כתב האישום, האפרתי פעל בשלוש שיטות עיקריות. האחת: הנפקת חשבונית פיקטיבית על שמה של חברה קיימת, הוצאה של המחאה על שמה בידי רוכש החשבונית, הסבה כוזבת של ההמחאה באמצעות חותמת מזויפת, פרעון ההמחאה למזומן ושימוש בו לתשלומים בשחור. השנייה: גניבת זהותן של חברות קיימות, בקשה לשנות את הבעלות בהן ברשם החברות (באמצעות מסמכים מזויפים) וביצוע פעולות פיננסיות על שמן.
הדרך השלישית הייתה הקמת חברת קש בשם אלול א.נ.י באמצעותם של
אבי מזרחי ונגב אלול והנפקת חשבוניות כוזבות שלה. באמצעות חברה זו גם ביקש האפרתי במרמה החזרי מע"מ בסך 8.8 מיליון שקל לעצמו, תוך שהוא משתמש בחשבוניות הפיקטיביות שהוא עצמו הנפיק כדי ליצור רושם שהיא ביצעה פעילות לגיטימית של רכישת דלק. המדינה מייחסת להאפרתי אלפי עבירות מס וכן עבירות מרמה ו
הלבנת הון. כתב האישום הוגש באמצעות עוה"ד מלכה גרוס וג'ניה קליימן.
