ההטבות הפנסיוניות הן מרכיב חשוב בחיסכון לעתיד עבור כל חוסך, אך בישראל נראה שהן פועלות בעיקר לטובת בעלי השכר הגבוה. אגף הכלכלן הראשי בדק מדוע חוסכים מהעשירונים הנמוכים אינם נהנים מההטבות באותה מידה, וכיצד המצב הזה משפיע עליהם.
איך עובדות הטבות המס לחיסכון הפנסיוני?
- כל עובד מחויב להפריש לפנסיה, והמדינה מעניקה הטבות מס כדי לעודד את החיסכון הזה. עם זאת, רמת ההטבות המתקבלות תלויה רבות ברמת ההכנסה של העובד.
- חוסכים בעלי שכר גבוה נהנים מהטבות מס משמעותיות יותר, הן בשלב ההפקדה והן בשלב המשיכה.
רגרסיביות הטבות המס - תמריץ לבעלי ההכנסה הגבוהה
- נתוני משרד האוצר מראים כי ההטבות שניתנות לחוסכים מהעשירון העליון מוערכות בכ-2,370 שקלים בחודש, בעוד שבעשירונים הנמוכים ההטבה מסתכמת בעשרות שקלים בלבד.
- תוצאה זו מראה כי בעלי הכנסה נמוכה כמעט ולא נהנים מהטבות המס לחיסכון פנסיוני, מאחר שאינם מגיעים לסף המס, ולכן אינם זכאים לנצל את הטבות המס במלואן.
כיצד פועלת הטבת המס בעשירונים השונים?
- חישוב המתקבל מראה כי בעשירון התחתון, ההטבות מהוות כ-0.6% בלבד מסך ההכנסה, לעומת כ-6% בעשירון העליון.
- ההשפעה של הטבת המס מתמתנת ככל שעולים בסולם ההכנסות, אך היא עדיין נותנת יתרון משמעותי לבעלי השכר הגבוה.
- גם בשלב המשיכה - כאשר החוסך הופך לפנסיונר - ההטבות פועלות לטובת בעלי השכר הגבוה, משום שהקצבה שלהם נותרת מעל הסף הפטור ממס.
כיצד ניתן לתקן את המצב?
- ייתכן שהפתרון טמון בשינוי תקרת ההטבות, כך שגם בעלי ההכנסה הנמוכה יוכלו ליהנות מהן בצורה משמעותית יותר.
- הצעות שונות שנבחנות הן להמיר את הטבת המס מזיכוי לניכוי או להעלות את רמת המודעות בקרב בעלי הכנסה נמוכה באשר לזכויותיהם בחיסכון הפנסיוני.
למרות שמדיניות הטבות המס נועדה לעודד חיסכון פנסיוני, היא בסופו של דבר מחזקת את המעמד הגבוה. חשוב שמקבלי ההחלטות יבחינו בכך ויפעלו לשינוי מדיניות חלוקת ההטבות כך שתשרת טוב יותר את כלל החוסכים - גם אלה שמתקשים לחסוך לעתיד.