התעשיין דודי עזרא, בעל השליטה בקבוצת נטו, שילם בשנת 2022 קנס בסך 850,000 שקל, לאחר שנתפס בנמל התעופה בן-גוריון וברשותו כספים במזומן בסך 1.7 מיליון שקל עליהם לא הצהיר. רשות המיסים חושפת (10.4.24) החלטה זו בקובץ החלטות הוועדה לעיצום כספי לשנת 2022. על-פי חוק איסור הלבנת הון, חלה חובת דיווח על הכנסת כספים לישראל או הוצאתם ממנה בסכום העולה על 50,000 שקל במעברי הגבול האוויריים והימיים ועל 12,000 שקל במעברי הגבול היבשתיים. הרשות מסבירה, כי העברת כספים דרך מעברי הגבול היא אחד מדפוסי הפעולה המוכרים והרגישים ביותר בתחום הלבנת הון, שכן מדובר בדרך נוחה להעברת מזומנים ללא תיעוד ושחזור. נגד מפרי חובת הדיווח ניתן לנקוט באכיפה פלילית או מינהלית בדמות עיצום כספי. ההליך המינהלי מיועד להטיל ענישה מהירה ואפקטיבית ללא הרשעה בפלילים, במקרים בהם הוכחה הפרה ברמה העובדתית. המכס הוא המוסמך להחליט אילו מקרים מתאימים לאכיפה מנהלית ולהביאם בפני הוועדה להטלת עיצום כספי. בשנת 2022 הוטלו 253 עיצומים בהיקף כולל של 2 מיליון שקל, כך שהקנס שהוטל על עזרא היווה כ-40% מכלל הסכומים שהוטלו באותה שנה. דודי עזרא היה בדרכו לאי היווני קורפו, כאשר במזוודה ששלח לתא המטען של המטוס נמצאו ערימות של שטרות בשווי כולל של 475,695 אירו. בחקירתו אמר עזרא, כי רכש בית באי ב-2.8 מיליון אירו, והכספים מיועדים לתשלום האחרון לקבלנים ונותני השירותים ששיפצו את הבית. לדבריו, את התשלומים הקודמים ביצע בהעברות בנקאיות, אך קיווה לקבל הנחה תמורת התשלום במזומן. הוועדה ראתה בחומרה את כוונתו של עזרא לשלם במזומן, כאשר על פניו נראה, כי מדובר בתשלום שלא יוצהר, כולו או חלקו, לרשויות המס ביוון. מדובר בכספים שנמשכו מחשבונות בנק פרטיים של עזרא, וכי מקורם בין היתר בדיבידנדים ניכרים שמשך עזרא מהחברה. לטענת עזרא, הוא לא דיווח על הכספים בטעות ולא היה מודע לאופן הדיווח ביציאה מנתב"ג. הוועדה נימקה את הקנס בשורה של נסיבות מחמירות: ההיקף הכספי הגבוה, העדר אסמכתאות למקור הכסף, העובדה שמדובר באיש עסקים המרבה לטוס לחו"ל, אשר ידע על חובת הדיווח ועם זאת בחר שלא לברר כיצד לדווח על הכספים, והעובדה שהוא בחר לשלוח כספים בסכום כל כך גבוה במזוודה ולא לשאת אותם עימו, מעשה שעל פניו מעורר חשש להסתרה.