במרס 2024 פרסמה הרשות לשירותים פיננסיים של מלטה (MFSA) הנחיות חדשות לקציני איסור הלבנת הון (MLRO) במגזר הפיננסי
1. ההנחיות פורסמו בעקבות סקר שנערך בידי הרשות, אשר העלה כי מרבית קציני איסור הלבנת הון אינם כשירים במידה מספקת למלא את האחריות הכרוכה בתפקידם. הנחיות אלו כוללות שאלות הערכה עצמית שמטרתן לבחון את כשירותם של ה-MLROs ואת התאמתם לתפקיד. בנוסף, בקודקס המקצועי של אגודת הציות הישראלית מופיעה הנחיה משלימה המיועדות להבטחת תקינות העבודה של קציני הציות ואיסור הלבנת ההון
2.
על-רקע הנחיות אלה יצר מחבר רשימה זו כלי אמפירי לבחינה עצמית של קציני איסור להבנת הון ומימון טרור בנורמות הנדרשות. יש לזכור כי תפקידו של קצין איסור הלבנת הון (MLRO) הוא מרכזי במאבק בפשיעה פיננסית ומחייב הבנה עמוקה, מקצועיות ועמידה בסטנדרטים בינלאומיים מחמירים. על קצין הציות להיות בעל הסמכה בינלאומית מוכרת, כמו CAMLO של אגודת ישראלית לציות ואיגוד הציות הבינלאומי ICA, כדי להבטיח מיומנויות גבוהות ויכולת התמודדות עם האחריות המוטלת עליו. להלן השאלון:
עצמאות ואחריות MLRO
כדי למלא את תפקידו באופן אפקטיבי, הקצין איסור להבנת הון נדרש לשמור על עצמאות, לצד דיווח ישיר לדירקטוריון או לוועדות ייעודיות (ביקורת/ציות).
שאלות להערכה עצמית:
1. האם ה-MLRO זוכה לעצמאות מלאה בקבלת החלטות?
2. האם קיימים מנגנונים לדיווח ישיר לדירקטוריון או לוועדה של הדירקטוריון?
3. האם הדירקטוריון מתערב כאשר ההנהלה מנסה להתערב בעבודת ה-MLRO?
4. האם המנגנונים שנקבעו להבטחת שקיפות הדיווחים נבחנים מעת לעת?
כשירות מקצועית והסמכה
כחלק ממאמצים להבטיח את כשירותם המקצועית, קציני איסור הלבנת הון נדרשים להיות בעלי הסמכה בינלאומית מוכרת ולהתעדכן תדיר במידע ובכלים מקצועיים.
שאלות להערכה עצמית:
1. האם ה-MLRO מחזיק בתעודת CAMLO או הסמכה בעלת הכרה בינ"ל אחרת של ICA?
2. האם ה-MLRO מתעדכן בפרסומים מקצועיים ובחומרי רגולציה ברמה המקומית והבינלאומית?
3. האם ה-MLRO מתחזק את ההסמכה שלו על-ידי השתתפות בכנסים וההכשרות ושמו מופיע בפנקס קציני הציות וקציני איסור הלבנת הון?
הדרכות ומשאבים ארגוניים
הבטחת כשירותם של ה-MLRO וצוותי הציות מחייבת הקצאת משאבים מתאימים ותוכניות הכשרה מותאמות.
שאלות להערכה עצמית:
- כיצד ה-MLRO מבטיח זמינות משאבים מספקים (כוח אדם, טכנולוגיה ותמיכה)?
- האם יחידת איסור הלבנת הון מעבירה, לבעלי התפקיד בארגון, הכשרות בנושא סיכוני פשיעה פיננסית וכיוצ'ב?
- האם תוכנית ההכשרה לעובדים כוללת את כל הרמות, כולל עובדים במיקור חוץ?
- האם קיימת תוכנית לשיפור מתמיד של רמת הכשירות בארגון?
- האם ישנה תוכנית הדרכה שנתית מאושרת להנהלה שמטרתה הגברת מודעות לסיכוני הלבנת הון?
- האם קיים תיעוד מסודר של תוכן ההכשרות והערכת האפקטיביות שלהן?
משאבים ומחויבות לזמן
על ה-MLRO להבטיח הקצאת זמן ומשאבים מספקים לצורך ביצוע תפקידו ביעילות, במיוחד במקרים של דיווח על פעולות חשודות.
שאלות להערכה עצמית:
- האם ה MLRO מקבל די זמן להקדיש למשימות המורכבות בתפקידו?
- האם ניתנים לו הכלים הטכנולוגיים הנדרשים להערכה יעילה של סיכונים?
- האם קיימת חלוקה מתאימה של תחומי האחריות למניעת עומס יתר על ה-MLRO?
מדיניות ונהלים למניעת הלבנת הון ומימון טרור
קצין איסור הלבנת הון צריך לבחון את מאמצי הארגון בתחום איסור הלבנת הון ומימון טרור ובהם הגדרת מדיניות ונהלים.
שאלות להערכה עצמית:
- האם הארגון מחזיק במדיניות ונהלים כתובים ומעודכנים למניעת הלבנת הון ומימון טרור?
- האם המדיניות כוללת מתודולוגיה להערכת סיכונים שמותאמת לפעילות הארגון?
- האם נהלי בדיקת נאותות לקוחות מתבצעים באופן אפקטיבי, בעיקר ללקוחות בסיכון גבוה?
- האם ישנו תהליך מובנה לבחינה ועידכון תקופתי של מדיניות ונהלים בהתבסס על שינויים רגולטוריים?
סיווג לקוחות
שאלות להערכה עצמית
- האם קצין הציות ממלא תפקיד מייעץ בקבלת החלטות בנוגע ללקוחות בסיכון גבוה?
- האם מתבצע מיון תקופתי מחדש של לקוחות לפי קטגוריות סיכון?
- האם נהלים הקשורים לבדיקת נאותות לקוחות מיושמים במלואם?
ניהול סיכונים ומעקב
קצין איסור להבנת הון צריך לקיים פרקטיקה של ניהול סיכונים ולערוך את עבודתו בפרספקטיבה של סיכונים.
שאלות להערכה עצמית:
- האם מתבצעות בדיקות מדגמיות של מערכות בקרת סיכונים?
- האם קיימת מערכת ניטור עסקות אפקטיבית שמתריעה על פעולות חשודות בזמן אמת?
- האם קיים תהליך ניטור שוטף ואפקטיבי לבחינת עמידה בהוראות רגולציה?
- האם תועדו פעולות בקרה על מערכות לניטור עסקות?
- האם זוהו ובוצעו שינויים במערכות בהתאם לחשיפות חדשות לסיכונים?
ממשקים
קצין איסור הלבנת הון צריך לקיים יחסי גומלין עם פונקציות הביקורת, תלונות הציבור ויועמ"ש.
שאלות להערכה עצמית:
- האם קיים ממשק מובנה בין קצין הציות למבקר הפנים בנוגע לתוכנית העבודה השנתית כדי להבטיח, בין היתר, שתחום איסור הלבנת הון ומימון טרור מבוקר בהיקף ובתדירות הנדרשת?
- האם קיים שיתוף פעולה עם הייעוץ המשפטי לפרשנות חקיקה רגולטורית?
- האם תלונות הציבור הנוגעות בתחום נבחנות בהיבט של אירועי כשל רוחביים?
שאלות אלו מספקות כלי לבחינת היערכות הארגון ויעילות פעולתו בתחום מניעת הלבנת הון ומימון טרור, ומדגישות את חשיבות תפקיד קצין הציות באיתור ותיקון ליקויים.
סיכום
קציני איסור הלבנת הון נדרשים לשמור על מקצועיות גבוהה, עצמאות ואחריות תוך עמידה בדרישות רגולטוריות מחמירות. שילוב ההנחיות המקומיות והבינלאומיות עם הערכה עצמית שוטפת יסייע לקצינים לוודא כי הם עומדים בסטנדרטים הגבוהים וממלאים את תפקידם בצורה מיטבית, אך מעבר לכל אלה, הן העוסקים בכך והן המנהלים צריכים להכיר בעובדה כי תחום איסור הלבנת הון התגבש כמקצוע, וכי הדרך הנאותה להבטיח עמידה בסטנדרטים מקובלים הוא על-ידי גיוס עובדים בעלי הסמכה בינ"ל מוכרת, אלה המחויבים לעבודה בהתאם לתקנים מקצועיים וקוד אתי. והנחיה שפרסמה רשות לשירותים פיננסים של מלטה הנה דוגמה טובה לצורך של MRLOs לשמור על רמת התמקצעות גבוהה בין היתר על-ידי לימוד מהנעשה מעבר לים, מידע שהאגודה, העומלת על הסמכת קציני איסור הלבנת הון, פועלת בנוסף ל ICA להעמיד לרשות חבריה.